【公司应收账款管理制度】为规范公司应收账款的管理流程，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保企业财务健康稳定发展，特制定本《公司应收账款管理制度》。本制度适用于公司所有与客户签订合同、提供产品或服务后形成的应收款项管理。

一、目的与适用范围

本制度旨在建立科学、规范、高效的应收账款管理体系，明确各部门在应收账款管理中的职责，加强信用管理、账期控制和催收工作，保障公司资金安全和经营效益。适用于公司所有业务部门及财务部门在应收账款管理过程中的各项操作。

二、职责分工

1. 销售部门：负责客户信用评估、合同签订、发货前的付款条件确认，并及时向财务部门提供客户信息及应收款明细。

2. 财务部门：负责应收账款的核算、登记、跟踪、对账及催收工作，定期编制应收账款分析报告，协助销售部门进行账款回收。

3. 法务部门：在发生逾期账款时，配合相关部门进行法律催收及诉讼准备，维护公司合法权益。

4. 总经理办公室：负责监督本制度的执行情况，协调处理重大应收账款问题。

三、应收账款管理流程

1. 信用审批

所有销售行为必须经过信用审批程序，由销售部门根据客户资信状况提出申请，经财务部审核后报主管领导批准。

2. 合同管理

所有销售合同必须明确付款方式、账期、违约责任等内容，合同签署后须及时录入系统并通知财务部门。

3. 账款跟踪

财务部门应建立应收账款台账，按客户、项目分类管理，定期与销售部门核对账目，确保数据准确无误。

4. 账期控制

各部门应严格遵守合同约定的付款期限，严禁擅自延长账期或放宽付款条件，特殊情况需经审批后方可执行。

5. 催收管理

对于逾期账款，财务部门应及时发出催款函，销售部门应主动跟进客户，必要时可安排专人进行上门催收。

6. 坏账处理

对于长期无法收回的应收账款，应按照公司财务制度进行计提坏账准备，并及时上报审批处理。

四、考核与奖惩机制

公司将把应收账款管理纳入各部门绩效考核体系，对按时回款、催收成效显著的部门和个人给予奖励；对因管理不善导致账款逾期或坏账发生的，将追究相关责任人责任。

五、附则

本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。各相关部门应认真学习并严格执行，确保公司应收账款管理工作有序开展。

通过以上制度的实施，公司将有效提升资金周转效率，增强风险防控能力，为企业的可持续发展提供坚实的财务保障。