【现金比率怎么算】现金比率是衡量企业短期偿债能力的重要财务指标之一，它反映了企业在不依赖其他资产变现的情况下，能够用现金及现金等价物偿还短期债务的能力。对于投资者、债权人以及企业管理者来说，了解现金比率的计算方式和意义非常关键。
一、什么是现金比率？
现金比率（Cash Ratio）是指企业现金及现金等价物与流动负债之间的比率。该比率越高，说明企业短期偿债能力越强，资金流动性越好。一般来说，现金比率在0.2到0.5之间较为常见，过高或过低都可能意味着企业的资金管理存在问题。
二、现金比率的计算公式
现金比率 = 现金及现金等价物 ÷ 流动负债
其中：
- 现金及现金等价物：包括库存现金、银行存款、可以随时变现的短期投资等。
- 流动负债：指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应交税费等。
三、现金比率的意义
| 指标 | 含义 |
| 现金比率 > 1 | 表示企业有足够的现金来偿还所有短期债务，偿债能力强 |
| 现金比率 = 1 | 表示企业刚好可以用现金覆盖短期债务 |
| 现金比率 < 1 | 表示企业现金不足以覆盖短期债务，可能存在偿债风险 |
四、现金比率与其他短期偿债指标的区别
| 指标 | 计算公式 | 说明 |
| 流动比率 | 流动资产 ÷ 流动负债 | 反映企业用全部流动资产偿还短期债务的能力 |
| 速动比率 | (流动资产 - 存货) ÷ 流动负债 | 剔除存货后的流动资产偿债能力 |
| 现金比率 | 现金及现金等价物 ÷ 流动负债 | 最严格的短期偿债能力指标 |
五、举例说明
假设某公司财务数据如下：
| 项目 | 金额（万元） |
| 现金及现金等价物 | 300 |
| 应付账款 | 400 |
| 短期借款 | 200 |
| 其他流动负债 | 100 |
| 流动负债合计 | 700 |
则该公司的现金比率为：
现金比率 = 300 ÷ 700 ≈ 0.43
这表明该公司每1元流动负债，有0.43元现金可以偿还，属于中等偏下水平，需关注其短期偿债压力。
六、总结
现金比率是评估企业短期偿债能力的一个重要指标，尤其适用于那些现金储备较为充足的企业。通过计算现金比率，可以帮助企业及时发现资金链问题，优化财务管理。同时，在进行投资决策时，也应结合其他财务指标综合分析，以获得更全面的判断。
| 项目 | 内容 |
| 现金比率定义 | 现金及现金等价物 ÷ 流动负债 |
| 现金比率意义 | 衡量企业短期偿债能力 |
| 现金比率高低判断 | >1：偿债能力强；=1：刚好覆盖；<1：存在风险 |
| 常见范围 | 0.2~0.5 |
| 与其他指标区别 | 现金比率最严格，仅考虑现金类资产 |
以上就是【现金比率怎么算】相关内容，希望对您有所帮助。
