【公司固定资产管理制度-(-附全套流程图和表格)x】为规范公司固定资产的管理，提高资产使用效率，确保资产的安全、完整与合理配置，结合公司实际情况，特制定本《公司固定资产管理制度》。本制度适用于公司所有部门及员工在固定资产的购置、使用、维护、调拨、报废等全过程的管理工作。

一、总则

1. 适用范围

本制度适用于公司所有属于固定资产范畴的资产，包括但不限于：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、电子设备、家具用具等。

2. 管理目标

- 实现资产的科学管理，防止资产流失；

- 提高资产利用率，降低运营成本；

- 明确责任分工，强化资产管理意识；

- 保证资产账实相符，便于财务核算与审计。

3. 管理原则

- 统一管理、分级负责；

- 谁使用、谁负责；

- 定期盘点、动态更新；

- 建立台账、规范流程。

二、固定资产的定义与分类

1. 固定资产的定义

固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年，单位价值达到一定标准的有形资产。

2. 固定资产分类

根据用途和性质，固定资产可分为以下几类：

- 房屋及建筑物

- 机械设备

- 运输工具

- 办公设备

- 电子设备

- 其他设备

三、固定资产的管理职责

1. 财务部职责

- 负责固定资产的入账、折旧核算；

- 审核固定资产采购申请；

- 组织定期盘点工作；

- 对固定资产变动进行账务处理。

2. 行政部/后勤部职责

- 负责固定资产的实物管理；

- 建立并维护固定资产台账；

- 协助完成资产调拨、维修、报废等工作；

- 负责资产档案资料的整理与保存。

3. 使用部门职责

- 负责本部门固定资产的日常使用与保养；

- 及时报告资产损坏、丢失等情况；

- 配合财务与行政部进行资产清查。

四、固定资产的购置与验收

1. 购置申请流程

- 使用部门提出书面申请，说明购置原因、用途、预算等；

- 经部门负责人审批后，提交至财务部审核；

- 财务部根据预算情况安排资金，并报分管领导审批；

- 审批通过后，由采购部门进行采购。

2. 验收流程

- 采购到货后，由使用部门与行政部共同进行验收；

- 验收内容包括数量、规格、质量等；

- 验收合格后填写《固定资产验收单》，并办理入库手续；

- 未经验收或验收不合格的资产不得投入使用。

五、固定资产的使用与维护

1. 使用管理

- 各部门应建立固定资产使用责任人制度；

- 使用人需签署《固定资产领用确认书》，明确使用责任；

- 禁止私自转借、调换或挪作他用。

2. 维护保养

- 行政部应制定固定资产年度维护计划；

- 使用部门应定期检查设备运行情况，发现问题及时上报；

- 大型设备或精密仪器应由专业人员进行定期检修。

六、固定资产的调拨与转移

1. 调拨条件

- 因工作需要，部门间资产调整；

- 资产闲置或重复配置，需重新分配；

- 资产搬迁或重组时需进行调拨。

2. 调拨流程

- 调出方填写《固定资产调拨申请表》；

- 经双方部门负责人签字确认；

- 报行政部备案并更新台账；

- 调入方接收资产并确认状态。

七、固定资产的报废与处置

1. 报废条件

- 达到使用年限，无法继续使用；

- 损坏严重，维修费用过高；

- 技术落后，已无使用价值；

- 因其他原因需提前报废。

2. 报废流程

- 使用部门填写《固定资产报废申请表》；

- 由技术部门鉴定是否具备报废条件；

- 报行政部审核，财务部进行账务处理；

- 报废资产由行政部统一处置，如变卖、捐赠或销毁。

八、固定资产的盘点与监督

1. 盘点周期

- 每年至少组织一次全面盘点；

- 季度末进行抽样盘点；

- 发生重大资产变动后应及时盘点。

2. 盘点内容

- 核对实物与台账是否一致；

- 检查资产使用状况；

- 记录盘盈、盘亏情况，查明原因。

3. 监督机制

- 财务部、行政部联合开展监督；

- 对发现的问题及时整改；

- 对违规行为进行问责处理。

九、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司行政部负责解释。

2. 本制度未尽事宜，按国家相关法律法规及公司其他规章制度执行。

3. 附件包括：《固定资产验收单》《固定资产调拨申请表》《固定资产报废申请表》《固定资产台账模板》《资产盘点表》《流程图（含采购、调拨、报废等流程）》。

附：固定资产管理制度流程图（简要说明）

- 固定资产采购流程

- 固定资产验收流程

- 固定资产调拨流程

- 固定资产报废流程

- 固定资产盘点流程

（注：具体流程图请参见附件）

备注： 本制度旨在提升公司资产管理水平，各相关部门应严格遵守，确保制度有效落地。